「ライターの収入が出てきたけど、これって確定申告がいるの？」——副業や駆け出しで稼ぎ始めた頃、いちばん不安になるのがこの一点ではないでしょうか。確定申告という言葉だけで、なんだか難しそうで身構えてしまう。
私もそうでした。
私は岩手でラーメン店をやりながら、Webライターとして記事を書いています。お店の確定申告はずっと税理士さんに任せきりで、自分の手で申告したことは一度もありませんでした。ところがライター副業で収入が出始めて、人生で初めて自分で確定申告をすることになったんです。「店主だから税金には詳しいでしょう」とよく言われますが、実は申告の中身はまるで素人でした。
この記事では、その素人だった私が初年度に売上70万円ほどでどう申告をくぐり抜けたか、当事者の目線でお伝えします。本丸は「フリーランスはいくらから確定申告が必要なのか」という20万円の壁です。会計ソフトを買わなくても、通帳と国税庁のサイトだけで意外とやり切れた話まで含めて、最初の不安を一つずつほどいていきましょう。
なかしま私も最初は「確定申告＝難しそう」で完全に身構えてました。でも通帳さえ整っていれば、思ったより前に進みますよ。
フリーランスの確定申告はいくらから必要なのか
最初にいちばん知りたいのは、結局のところ自分は申告が必要なのかどうか、という線引きだと思います。ここを先に片付けてしまえば、その先の手順はずっと気が楽になります。
副業なら「所得20万円」が最初の壁になる
会社員をやりながら副業でライターをしている人にとって、最大の目印が所得20万円の壁です。給与を1か所からもらっている会社員が、副業などの所得を年間20万円を超えて得た場合、原則として確定申告が必要になります。
ここで気をつけたいのは、20万円は「売上」ではなく「所得」だという点です。所得とは、ざっくり言えば売上から経費を引いた残りのことを指します。たとえば副業ライターで25万円の報酬を受け取っても、必要な経費が6万円かかっていれば、所得は19万円となり、この20万円ラインは超えません。受け取った金額そのもので判断してしまうと、本来いらない申告に身構えたり、逆に必要な申告を見落としたりするので注意してください。
なお、この20万円ルールはあくまで「所得税の確定申告」が不要になるという話です。住民税の扱いは別なので、その点はのちほど触れます。
なかしま「20万円って売上のこと?」とよく聞かれますが、引き算した後の所得です。ここを勘違いすると計算が全部ずれます。
本業フリーランスは「48万円」が目安になる
会社員ではなく、ライター一本で生計を立てている専業フリーランスの場合は、線引きの考え方が変わります。給与所得がない人は、事業などの所得から基礎控除を引いた結果、納める税金が出るかどうかで判断します。
所得税には基礎控除という、誰にでも適用される控除があります。この基礎控除の金額が一つの目安になり、所得がそれ以下であれば所得税は発生しません。つまり専業フリーランスは「48万円」前後がよく語られる目安ですが、ここは制度改正で金額が動くため、自分が申告する年の最新の基礎控除額を国税庁のサイトで確認するのが確実です。
副業か専業かで壁の高さが違う——まずはこの2本立てを押さえておけば、自分がどちらの線で考えればいいかが見えてきます。
それでも住民税の申告は別に必要なことがある
ここが見落とされがちな落とし穴です。副業の所得が20万円以下で所得税の確定申告がいらない場合でも、住民税の申告は別途必要になるケースがあります。
所得税と住民税は、管轄も計算も別の制度です。20万円ルールは所得税の話なので、住民税のほうは20万円以下でも申告が求められることがあります。確定申告をすれば、その情報が自動的に住民税の計算にも回るため二度手間になりませんが、「所得税はいらないから何もしない」と放置すると住民税の申告漏れにつながりかねません。少額だからと油断せず、お住まいの市区町村の窓口や案内で扱いを確認しておくと安心です。
フリーランスが確定申告で最初につまずくポイント
いくらから必要かが分かったら、次は「やる」と決めた人がよくつまずく落とし穴を先回りで知っておきましょう。私自身が初年度に「もっと早く知っていれば」と思った点を中心にお話しします。
「経費にできるもの」を知らずに損をする
初めての人が最ももったいない思いをするのが、経費の存在を申告直前まで知らないことです。私がまさにそうでした。
ライターの仕事は自宅のパソコンとネット回線さえあれば成り立つので、一見すると経費なんてほとんどないように思えます。ところが実際は、仕事に使った電気代やパソコンの購入代、通信費の一部などが経費にできるんです。所得は「売上−経費」で決まるので、経費を正しく拾えるかどうかで、申告する所得の額も納める税金も変わってきます。私は申告直前にこれを知って「最初から領収書を取っておけば」と頭を抱えました。
ただし、何をどこまで経費にできるかには細かい線引きがあり、家賃や光熱費は仕事で使った割合だけを計上するといった考え方も必要になります。経費の具体的な範囲については話が長くなるので、在宅ライターが経費にできるものの詳しい線引きで別途じっくり扱う予定です。ここでは「思っているより経費にできるものは多い。だから領収書は最初から取っておく」という一点だけ覚えて帰ってください。
なかしま電気代やPC代が経費になるって、私は申告直前で知りました。先に知っておくだけで、ぜんぶ変わりますよ。
帳簿づけを「会計ソフト前提」で重く考えすぎる
もう一つのつまずきが、最初から会計ソフトを買わなければいけないと思い込んでしまうことです。検索すると上位は会計ソフトの紹介ばかりで、導入が当たり前の空気になっています。
もちろん売上が大きくなれば会計ソフトは強力な味方です。ただ、初年度で売上が数十万円規模なら、取引の数もそれほど多くありません。私の初年度は売上が70万円ほどで、入金してくる取引先も限られていました。だからこそ、いきなりお金をかけて身構えるより、まずは手元の記録を整えるところから始めて十分でした。会計ソフトを「やらない選択肢」として持っておくと、最初の一歩がぐっと軽くなります。具体的にどう乗り切ったかは、次の章でお見せします。
フリーランスの確定申告のおおまかな流れ
ここからは、確定申告が実際にどう進むのかを大づかみで掴んでおきましょう。年によって画面や細かい様式は変わりますが、「準備→入力→提出」という3ステップの骨格は毎年変わりません。この流れさえ頭に入れておけば、初めてでも迷子になりにくくなります。
ステップ1：1年分の収入と経費を準備する
最初にやるのは、その年の1月から12月までの収入と経費をかき集めて整理する作業です。
具体的には、取引先から受け取った報酬の記録と、仕事のために使ったお金の領収書やレシートをまとめます。ここがいちばん地味で、いちばん大事な工程です。なぜなら、この準備さえ終わっていれば、あとの入力作業は数字を写していくだけになるからです。逆にここが散らかっていると、入力のたびに「あれ、この入金なんだっけ」と手が止まります。日々の入金を通帳やメモで残しておくと、この準備が一気に楽になります。
ステップ2：申告書に入力する
準備した数字をもとに、申告書を作っていきます。今は国税庁の「確定申告書等作成コーナー」を使えば、画面の案内に沿って数字を入れるだけで申告書ができあがります。
紙の様式を一から手書きする時代ではなくなっていて、ガイドに従って収入と経費を入力すれば、税額は自動で計算される仕組みです。簿記の知識がなくても、案内の通りに進めれば形になります。e-Taxを使えば、この作成から提出までをオンラインで完結させることも可能です。初めてだと入力項目に戸惑う場面もありますが、分からない欄は国税庁のヘルプを見ながら一つずつ埋めていけば大丈夫です。
ステップ3：期限内に提出して納税する
最後に、できあがった申告書を税務署へ提出し、納める税金があれば納付します。
確定申告には毎年の提出期間があり、例年2月中旬から3月中旬がその期間にあたります。提出方法は、e-Taxでのオンライン送信、税務署への持参、郵送のいずれかから選べます。納税が必要な場合は、申告と同じ期限までに支払うのが原則です。逆に源泉徴収などで払いすぎていた場合は、申告によって還付金が戻ってくることもあります。期限を過ぎると余計な負担が生じることもあるので、スケジュールだけは早めに頭に入れておきましょう。
なかしま流れは「準備→入力→提出」のたった3つ。準備さえ終われば、あとは数字を写すだけなんですよ。
フリーランスの確定申告を会計ソフトなしでやる方法
ここが、この記事でいちばんお伝えしたかった話かもしれません。私が初年度に、会計ソフトを使わず通帳と国税庁のサイトだけで申告をやり切った、その実体験です。
通帳で「入金管理」を済ませてしまう
私が初年度にやったのは、特別なことではありません。仕事用に分けた口座の通帳で、誰からいついくら入金があったかを把握する——たったこれだけです。
ライターの報酬は基本的に銀行振込で入ってきます。だから通帳を見れば、その年に誰からいくら受け取ったかが一目で分かります。私は申告の時期に通帳をめくりながら、取引先ごとの入金を一行ずつ書き出していきました。売上の集計が、実はこれでほぼ完成してしまうんです。仕事用の口座をプライベートと分けておくと、この作業がさらにすっきりします。高機能なソフトがなくても、入金の記録さえ整っていれば売上はちゃんと把握できる、というのが正直な実感でした。
国税庁の作成コーナーで申告書まで仕上げる
通帳で売上を、レシートで経費をまとめたら、あとは国税庁の確定申告書等作成コーナーに入力していくだけです。
このサイトは無料で使えて、画面の案内に沿って数字を入れれば申告書が完成するようにできています。私のように簿記をきちんと学んでいない人間でも、ガイドの通りに進めれば最後まで形になりました。机の上に通帳とレシートの山を広げて、画面とにらめっこしながら一行ずつ入力していった申告直前のあの時間は、今でもよく覚えています。終わってみれば「思っていたより、ずっとやれるじゃないか」というのが本音でした。取引の数が少ない駆け出しのうちは、この通帳＋国税庁サイトの組み合わせで十分に乗り切れます。
なかしまお店の申告は税理士さん任せだったので、自分でやったのはライターが初めて。だから私も皆さんと同じ目線なんです。
フリーランスの確定申告でよくある疑問
最後に、初めての人がつまずきやすい疑問を、入口の部分だけ整理しておきます。深いところは別記事に譲りますが、まず「どっちの方向か」が分かれば前に進めます。
青色申告と白色申告、どっちから始めればいい？
確定申告には青色申告と白色申告の2種類があり、青色申告には節税につながる特別控除などのメリットがある一方で、事前の申請や帳簿づけのハードルがあります。
ざっくり言えば、白色申告はシンプルだけれど節税の恩恵が小さく、青色申告は手間がかかるぶん税制上の優遇が大きい、という関係です。駆け出しでまず一度通してみたいなら白色から、節税をしっかり狙いたいなら最初から青色を、という選び方が一つの目安になります。ただし青色申告には事前の承認申請が必要で、開業届とあわせて手続きの判断が出てきます。このあたりの制度を「自分はやるべきか」で迷ったら、開業届や青色申告をやるべきか迷ったときの判断材料で詳しく扱う予定なので、そちらを入口にしてください。
そもそも、なぜ稼ぎ始めたら申告の話になるのか
ここまで読んで、「収入が出てきた途端に税金の話か」と少し気が重くなった人もいるかもしれません。でも、申告が必要になるのは、それだけあなたの仕事がお金を生み始めた証拠でもあります。
収入を伸ばす全体像をまだ描けていない段階の人は、副業ライターとして収入を伸ばす進め方を先に読むと、この記事の税金の話が「次に向き合うべき課題」として腑に落ちると思います。そしてこれからライターを始めようという段階の人は、これからWebライターを始める人向けの入口から順にたどってみてください。稼ぐ前に税金で身構える必要はまったくありません。
まとめ：確定申告は「自分だけの一次情報」を持つ最初の一歩
フリーランスの確定申告について、いちばん大事なところを振り返ります。
まず本丸は「いくらから必要か」でした。副業なら所得20万円、専業なら基礎控除を超えるかどうかが目安で、20万円は売上ではなく経費を引いた後の所得で判断します。住民税は別制度なので、所得税がいらない場合でも申告が必要なことがあります。経費にできるものは思ったより多く、領収書は最初から取っておく。そして初年度で取引が少ないうちは、私のように通帳と国税庁サイトだけでも十分にやり切れます。
ここで一つ、お店をやりながらライターをやってきて感じることをお伝えさせてください。私は店の申告を税理士さんに丸投げしてきて、自分で確定申告をしたのはライターが初めてでした。地味で面倒なこの実務を自分の手でくぐり抜けたとき、「自分は今、事業者として自分の数字を握っているんだ」という手応えが残りました。
AIがどんな文章でも量産できる時代に、ほかの誰にも書けないのは、こうやって自分が実際に体験した一次情報です。確定申告という地味な経験すら、本業や自分の現場と結びつけて語れば、あなただけの強い記事になります。私はその考え方を、自分が現場で磨いてきたAIライティングのプロンプトとしてまとめました。
📓 次の一歩へ AIに丸投げするのではなく、自分の一次情報を武器にして競合に勝てる記事を書きたい方へ。私が月商80万円のライティングで実際に使っている型を、最強のSEOプロンプト26選 にまとめています。確定申告のような自分だけの経験を、検索で勝てる記事に変える具体的な手順が詰まっています。まずは今回の申告を無事に終えて、その経験をぜひあなたの記事に変えていってください。
